Perguntas Frequentes ndash Planos de Outorga de Ações Restritas Q. Como um Prêmio de Ações Restritas é diferente de uma Unidade de Ações Restritas A. Como um Prêmio de Ações Restritas, uma Unidade de Ações Restrita é uma subvenção valorizada em termos de ações da empresa. Diferentemente de um Prêmio de Ações Restritas, nenhuma ação da empresa é emitida no momento da concessão de uma Ação de Ações Restrita e, portanto, não é possível efetuar eleições especiais na concessão. Depois que um beneficiário da concessão satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para avaliar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Os requisitos de aquisição podem ser satisfeitos com o passar do tempo, ou pela empresa ou desempenho individual. Se o destinatário não cumprir as condições estabelecidas pela empresa antes do final do período de aquisição, as ações normalmente são perdidas. P. Como um Prêmio de Ações Restritas é diferente do controle e ações restritas A. Prêmios de ações restritas e controle e ações restritas são dois conceitos completamente diferentes. Prêmios de ações restritas referem-se à remuneração de ações, controle e ações restritas à lei de valores mobiliários. A concessão de ações restritas é uma forma de compensação de capital sujeita a um acordo (a convenção de subvenção) que define os direitos do beneficiário no âmbito do plano de remuneração de ações do emissor. Controle e ações restritas envolvem ações não registradas de ações que são restritas pela SEC Rule 144. Q. Existem quaisquer consequências fiscais que eu preciso estar ciente de se eu sou concedido Restringido Stock Awards A. Sim. De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um empregado que recebe Prêmios de Ações Restritas não é tributado no momento da concessão (assumindo que nenhuma eleição sob a seção 83 (b) foi feita, como discutido abaixo). Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam. O montante de rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição, deduzido o montante pago para a subvenção, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção dos empregados começa no momento da aquisição e a base de cálculo do empregado é igual ao valor pago pela ação, mais o montante incluído como remuneração ordinária. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria o ganho de capital renda ou perda se esse ganho de capital seria de curto ou longo prazo depende do tempo entre o início da exploração Período de vigência ea data da venda subseqüente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. P. O que é um imposto especial 83 (b) eleição A. Seção 83 (b) do Internal Revenue Code permite que o contribuinte para alterar o tratamento fiscal de seus Prêmios de Ações Restritas. Os empregados que optarem por fazer o imposto especial 83 (b) eleição estão optando por incluir o valor justo de mercado da ação no momento da concessão menos o valor pago pelas ações (se houver) como parte de sua renda (sem Restrições). Eles estarão sujeitos à retenção de imposto exigida no momento em que o Prêmio de Ações Restritas for recebido. Além da inclusão imediata da renda, uma eleição 83 (b) do Special Tax fará com que o stockrsquos período da terra arrendada comece imediatamente depois que a concessão é concedida. (B), os empregados não estarão sujeitos ao imposto de renda quando as ações forem adquiridas (independentemente do valor justo de mercado no momento da aquisição) e não estarão sujeitos a imposto adicional até que as ações sejam vendido. Ganhos ou perdas subsequentes da ação seriam ganhos ou perdas de capital (assumindo que a ação é mantida como um ativo de capital). No entanto, se um empregado fosse deixar a empresa antes de vesting, ele não teria direito a qualquer reembolso de impostos anteriormente pagos ou uma perda fiscal em relação à perda de ações. P. Quanto tempo eu tenho que fazer uma 83 (b) eleição A. Uma taxa especial 83 (b) eleição deve ser arquivado por escrito com Internal Revenue Service (IRS), o mais tardar 30 dias após a data da concessão, e Você deve enviar uma cópia para sua empresa. P. Quais são as vantagens potenciais de tomar uma eleição de imposto especial 83 (b) A. Há várias vantagens potenciais com uma eleição de imposto especial 83 (b): Estabelecer sua base de custos agora. Ao pagar imposto sobre a sua concessão agora, em vez de quando as ações vencimento, o preço atual das ações será estabelecido como a base de custo para as ações concedidas. Quando as ações são adquiridas, nenhum imposto será devido até que as ações sejam vendidas, independentemente de quanto as ações podem ter mudado de valor. Controlar o calendário de reconhecimento de receitas futuras. Ganho (ou perda) seria reconhecido apenas quando o estoque é realmente vendido e não seria desencadeado pelo lapso de restrições de vesting. Tratamento de ganhos de capital. Assumindo que o estoque é mantido como um ativo de capital, os ganhos (ou perdas) futuros seriam tributados apenas como ganhos de capital e, portanto, estariam sujeitos a taxas favoráveis de imposto sobre ganhos de capital. (B) a eleição é uma importante decisão fiscal e financeira, e os funcionários são instados a consultar seus consultores fiscais. P. Quais são as desvantagens potenciais de tomar uma eleição especial de imposto 83 (b) A. Existem várias desvantagens potenciais a considerar: Queda de preços das ações. Se o preço da ação declinou na data de aquisição, existe o risco de você pagar mais impostos com base no valor justo de mercado na data da concessão do que você seria obrigado a pagar na aquisição com base no valor justo de mercado da ação na aquisição . Calendário do pagamento de impostos. Uma vez que os impostos são devidos quando a concessão é concedida, você deve usar outros fundos para pagar a retenção de imposto. Sob o tratamento fiscal normal, você não deve impostos até que a concessão vests, e você poderia usar potencialmente algumas das ações vesting para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. Risco de confisco. Se você perder sua concessão de ações restritas (por exemplo, deixando a empresa antes das ações de vests), você não teria direito a qualquer perda para fins fiscais com relação à atribuição de ações restritas. Além disso, você não seria capaz de receber qualquer reembolso sobre o imposto pago sobre a sua adjudicação de ações restritas. (B) Eleição A. Você deve preencher um formulário de eleição de imposto especial 83 (b) e arquivá-lo com o Internal Revenue Service (IRS) dentro de 30 dias a partir do Data da concessão. Você também deve enviar uma cópia do imposto especial 83 (b) eleição para o seu empregador, e você deve anexar uma cópia do formulário quando você arquiva sua declaração anual de imposto de renda. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. Para sua conveniência, o formulário de eleição de imposto especial 83 (b) pode ser acessado clicando aqui (PDF). Esta página será aberta em uma janela popup .. P. Quais são as minhas opções para pagar a minha retenção de imposto de renda uma vez que o meu Prêmio de Ações Restritas vests A. Supondo que você não fez um imposto especial 83 (b) eleição, você pode ações líquidas, Vender ações ou pagar em dinheiro (dependendo das regras de seu plano). Sob a compensação de opções de ações, você está instruindo seu empregador a reter o suficiente ações para pagar a retenção de imposto devido na vesting. Você será deixado com o número de ações que investiu menos o número de ações retido para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. Se você optar por vender ações, você precisará fornecer à Fidelity uma autorização única que concede à Fidelity a autoridade para vender uma parcela de suas ações de aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Uma vez aceito, a autorização é válida para todas as eleições subseqüentes de ações vendidas. Clique no link Exibir Aceitar ContratosInstruções da sua página de resumo do plano para aceitar suas Instruções de Direção Comercial. Você será deixado com o número de ações que investiu menos o número de ações vendidas para cobrir sua obrigação de retenção de imposto, mais qualquer dinheiro residual da venda de ações. Se você decidir pagar em dinheiro, você precisará ter dinheiro suficiente em sua Fidelity Account SM no dia da aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Uma vez adquirido, a Fidelity irá debitar a quantia necessária para cobrir a sua obrigação de retenção na sua conta e encaminhá-la à sua empresa para a submissão e remissão para as agências reguladoras apropriadas. Os exemplos a seguir ilustram como cada opção funciona. Cenário: Mike tem 250 ações da Bolsa de Ações Restritas com vencimento em 1 de janeiro de 2004. Suponha que o preço das ações em 1 de janeiro é de 10 por ação ea obrigação de retenção de imposto é 725. Exemplo 1 ndash Ações Netas Quando as 250 ações são adquiridas em 1º de janeiro, Mikersquos empresa vai reter 73 das ações (73 ações X 10 por ação 730), a fim de cobrir a 725 imposto de retenção de imposto. Qualquer overage vai para Mikersquos imposto de renda federal (725 para cobrir sua obrigação de retenção de imposto e 5 overage). Ele vai ficar com 177 ações (250 ações vested ndash 73 ações retido para cobrir sua retenção de imposto de imposto de 177 partes restantes). Exemplo 2 ndash Venda de ações Quando 250 ações forem adquiridas em 1º de janeiro, a Fidelity venderá 73 das ações (73 ações X 10 por ação 730) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. Qualquer overage permanecerá na conta do Mikes, embora ações adicionais possam ser vendidas para cobrir qualquer comissão e taxas da venda de ações. Ele será deixado com 177 ações (250 ações vested - 73 ações retido para cobrir sua retenção de imposto de imposto 177 partes restantes). Exemplo 3 ndash Pague em dinheiro Em 1 de janeiro Mike precisa ter 725 dinheiro em sua Fidelity Account SM para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Quando as 250 ações forem adquiridas em 1º de janeiro de 2004, o 725 será debitado da conta da Mikersquos e encaminhado a sua empresa para relatar e remeter às agências reguladoras apropriadas para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Mike é deixado com as 250 partes que investiram menos o dinheiro 725 que foi usado para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. P. Como faço para que a Fidelity saiba se planejo pagar em dinheiro, ações líquidas ou vender ações para cobrir minha obrigação de retenção de imposto A. Você pode fazer ou alterar sua eleição de método de retenção de impostos da NetBenefits ou da Fidelity. Depois de efetuar login, acesse a página do portfólio e clique no nome do plano de concessão de ações restritas para exibir a página Resumo de prêmios de ações restritas, que lista todos os prêmios de ações restritas. Use o menu suspenso à direita de seu Prêmio de Ações Restritas para fazer ou alterar sua eleição. P. Quando eu preciso fazer a minha eleição A. Uma eleição padrão, decidida pela sua empresa, será feita para você se você não tiver feito uma eleição 15 dias antes da aquisição. Você pode alterar sua eleição de método de retenção de imposto até sete dias antes da aquisição. Pergunta: O que acontece com o meu Prêmio de Ações Restritas, uma vez que ele veste A. Uma vez que o período de detenção foi cumprido, as ações ou dinheiro equivalente (dependendo das regras do seu plano de empresa) das ações da empresa são automaticamente depositados em sua Fidelity Account SM. Uma vez que as ações tenham sido adquiridas, você as possui de forma definitiva e pode deter, vender ou dispor de outra forma sem risco de perda. Se a sua subvenção for paga em dinheiro, poderá usá-la como qualquer outro dinheiro na sua conta. P. O que é um programa de aquisição de direitos A. O período pré-determinado em que as ações devem ser realizadas antes que um empregado possa se apropriar de um Prêmio de Ações Restritas. P. Como posso determinar quanto será retido para impostos sobre a aquisição de direitos A. Você pode usar a Calculadora de Prêmios de Ações Restritas da Fidelityrsquos para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Para acessar a calculadora, vá para NetBenefits ou Fidelity e visualize seu plano de premiação de ações restritas. Clique em Ganho de estimativa para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Insira seus dados de concessão para estimar o lucro tributável e a retenção de imposto na aquisição. P. O que acontece com o meu Prémio de Acções Restritas se eu deixar o meu empregador antes da minha data de aquisição A. Se você deixar o seu empregador antes da data de vencimento do seu Prémio de Acções Restritas, normalmente você perde as suas subvenções. Verifique seu plano companyrsquos para obter detalhes. P. O que acontece com meu Prêmio de Ações Restritas se eu me aposentar, morrer ou ficar incapacitado A. Normalmente, existem regras especiais no caso de você se aposentar, morrer ou ficar desativado. Consulte as regras do plano do empregador para mais detalhes. A Fidelity não fornece aconselhamento jurídico ou fiscal e as informações fornecidas acima são de natureza geral e não devem ser consideradas aconselhamento jurídico ou fiscal. Consulte um advogado ou profissional de imposto sobre sua situação legal ou tributária específica. Stock Stock - o que devo fazer Cada semana, um de nossos peritos de investimento responde a uma pergunta dos leitores em nossa coluna de QampA de InvestingAnswers. Tudo isso faz parte de nossa missão de ajudar os consumidores a construir e proteger suas riquezas através da educação. Se você gostaria que respondesse a uma de suas perguntas, envie um e-mail para editorsinvestinganswers e inclua Investing QampA na linha de assunto. Se você trabalha para uma empresa de capital aberto (ou uma empresa privada que eventualmente pode ser pública), então você pode ser elegível para as opções de ações. No entanto, muitos funcionários - incluindo nosso leitor que enviou esta semana questão - arent certeza de como lidar com eles. Pergunta: Ive recentemente foi contratado por uma empresa que oferece opções de ações - algo que eu tenho experiência zero. O que eu preciso saber antes de decidir o melhor movimento para fazer - Beth em Gonzales, Texas A resposta ao investimento: Bem, isso é um grande gesto que sua empresa fez para seus funcionários. Com um pouco de sorte, esta bolsa de opções de ações pode gerar uma sorte inesquecível para você. Grande parte disso depende de como sua empresa cresce nos próximos anos (e como seu preço das ações realiza), embora sua capacidade de lucrar com essas opções de ações também será muito dependente do mercado de ações mais amplo. Se o mercado sobe nos próximos anos, há uma boa chance youll fazer bem com essas opções. Mas um mercado em queda, como era o caso no início dos anos 2000 e novamente no final dos anos 2000, pode tornar difícil para você lucrar. Mas estavam ficando à frente de nós mesmos. Deixa primeiramente olhar como estes trabalham e que etapas você necessita fazer exame. Além de formas tradicionais de compensação, uma empresa pode proporcionar um benefício extra para os trabalhadores através da concessão de ações restritas ou opções de ações. Estoque restrito é um presente real de ações que você pode ganhar dinheiro lentamente com cada ano que passa de emprego. Estes nunca expiram, e uma vez que eles são investidos - ou seja, os intervalos de tempo notáveis foram cumpridas para você possuí-los - você pode transformá-los instantaneamente em dinheiro ou transferi-los para sua própria conta de corretagem. Mas no seu caso, Beth, estamos falando de opções de ações. Aqueles arent completamente como generoso. Veja como as opções de ações são definidas no InvestingAnswers Financial Dictionary: Opções de compra de empregados (ESOs) são opções de compra em ações ordinárias da empresa concedidas a um seleto grupo de seus funcionários. Certas restrições à opção proporcionam um incentivo financeiro para que os funcionários alinhem seus objetivos com os dos acionistas da empresa. (Clique aqui para ver a definição completa, incluindo como funciona e por que isso importa). Opções de ações são emitidas (geralmente em incrementos de 100, 1.000, 5.000, etc) ao mesmo preço que as ações da empresa atualmente comércios. Vamos supor que você tenha sido dado 3.000 opções de ações (com um período de três anos vesting) e seus empregadores comércios de ações em 10. Após o primeiro ano, um terço dessas opções (ou 1.000 ações) terão investido, o que significa que você Têm o direito de comprar que muitas ações ao preço ações negociadas em quando foram emitidos pela primeira vez. Se o estoque subiu para 20, então o 10 um aumento de participação significa que você é capaz de capturar um lucro de 10.000 (1,000 ações investido x 10 aumento de preço). Em teoria, você seria solicitado a chegar a 10.000 para comprar as 1.000 ações (ao preço anterior 10) e, em seguida, teria 20.000 de ações. Na realidade, a maioria dos empregadores (ou o serviço de transferência de ações que eles usam) vai enfrentar o dinheiro. Tornando este um exercício sem dinheiro. A mesma matemática aplica-se para o segundo e terceiro ano, permitindo-lhe capturar a diferença entre o preço da ação original 10 eo preço atual das ações para cada um do próximo bloco de 1.000 ações. Observe que, na maioria dos casos, quaisquer opções não vagas não terão valor se você sair da empresa. A captura que vem com opções conservadas em estoque ainda heres o prendedor. As opções conservadas em estoque têm uma vida de prateleira finita e expirarão eventualmente worthless. Então você precisa saber sobre essas datas de validade e não se esqueça de converter opções em ações reais antes que expirem. Seu empregador não vai acompanhar isso, por isso é até você. Muitos empregados optam por converter opções em ações, logo que eles são elegíveis para evitar o risco de esquecer de agir em tempo. Depois de ter feito isso, não há necessidade de tomar qualquer outra ação imediata. Se você acha que seu empregador tem um grande futuro, não há razão para vender o estoque naquele momento. Converter opções em ações pode ter certas implicações fiscais para você. Cada caso é diferente, e seu sábio para falar com seu contador para determinar a melhor maneira de lidar com os impostos. Em alguns casos, os funcionários optam por esperar um curto período de tempo para o ano seguinte, se faz sentido para fins de planejamento tributário. Além disso, converse com seu departamento de recursos humanos para reunir todos os fatos relacionados ao seu programa de opções de ações de empregadores. Nenhuma pergunta é muito mundana. Por último, pode ser sábio não discutir muitos detalhes com colegas de trabalho. Eles podem não ter obtido a mesma generosa concessão de opções. E eles provavelmente sentirão ciúmes que você foi tão gentilmente recompensado. É imprudente seguir obsessivamente o preço das ações de sua empresa, medindo seus ganhos potenciais (ou perdas) diariamente. Eu cometi esse erro no final dos anos 1990 como o preço das ações de meus empregados subiu em valor. Essas opções ainda não tinham sido adquiridas, mas seu valor em um ponto excedeu 200.000, e eu me lembro de caminhar na rua planejando sobre como eu ia gastar todo esse dinheiro. Claro, o boom ponto-com terminou rapidamente, e meus lucros papel desapareceu no ar. Parafraseando o velho ditado, não conte suas opções antes de serem investidas. InvestingAnswers é o único guia de referência financeira que você precisará. Nossas ferramentas detalhadas dão a milhões de pessoas em todo o mundo respostas altamente detalhadas e bem explicadas às suas questões financeiras mais importantes. Oferecemos o dicionário financeiro mais abrangente e de alta qualidade do planeta, além de milhares de artigos, calculadoras úteis e respostas a perguntas financeiras comuns - todas as 100 gratuitamente. Cada mês, mais de 1 milhão de visitantes em 223 países ao redor do globo virar InvestingAnswers como uma fonte confiável de informações valiosas. O que devo fazer com minhas opções de ações atualizadas 13 de outubro de 2017 Opções de ações são uma grande vantagem oferecida por muitas empresas. Opções de ações permitem que você comprar ações a um preço reduzido. Você é obrigado a manter o estoque por um período de tempo definido antes de você pode vender o estoque. A empresa permite que o empregado beneficie do crescimento da empresa quando eles oferecem opções de ações. Start-ups muitas vezes oferecem esta opção com um menor salário inicial, mas as maiores empresas também podem oferecer opções de ações. Quando devo comprar opções de ações Se você tiver sido dada a oportunidade de comprar opções de ações, você pode querer tirar proveito delas se você atualmente pode dar ao luxo de fazê-lo. Você não deve entrar em dívida para comprar opções de ações. É importante que você pesa o risco dessas ações contra o que você pode perder. Você também deve comprar opções de ações se você está confiante de que a empresa vai continuar a crescer e lucrar. Você também deve olhar para as condições relativas às opções de ações e quanto tempo leva você a tornar-se investido nos estoques. Se você está planejando deixar a empresa em breve, você pode não querer comprar os estoques. Quando você compra as ações que você também deve planejar as implicações fiscais, algumas opções de ações são dadas como isentas de impostos, e você só vai pagar um imposto sobre ganhos de capital quando você vendê-los. Outros são relatados como rendimento tributável. Quando devo não tirar vantagem das opções de ações Às vezes, o preço oferecido pode não ser profundamente descontado o suficiente para ser benéfico. Se o desconto não é muito profundo ou se o preço de mercado atual caiu abaixo do valor que estão oferecendo suas opções para, então não é um bom negócio. Você vai perder dinheiro quando você decidir fazer a venda das ações. Se você não pode pagar suas opções de ações, você realmente não deve comprá-los. Isso significa que você não vai em dívida ou acabam comprando um mês de despesas em um cartão de crédito, a fim de pagar as opções. O que eu faço com minhas opções de ações uma vez que eu tenho-lhes Se você comprar as opções de ações que você deve definir uma diretriz sobre quando você quer vender as ações. Você pode querer segurar uma certa porcentagem de suas ações, mas é importante diversificar seus investimentos e poupança, então você precisará vender algumas de suas ações. Você pode definir um valor em dólares para indicar quando é hora de vender suas ações e, em seguida, vender a porcentagem que você definiu. Além disso, você pode definir um valor em dólares quando vender outra porcentagem. Você pode ter momentos em que as ações diminuem em valor, não entre em pânico e vendê-los. Você deve montar os pontos baixos no estoque. O maior perigo em aproveitar as opções de ações é ter muito do seu dinheiro amarrado em um único estoque. Certifique-se de diversificar o mais rapidamente possível. Posso usar opções de ações para economias de aposentadoria É possível usar suas opções de ações para sua poupança de aposentadoria, mas elas não serão protegidas de impostos da maneira que seus investimentos em um 401 (k) ou IRA seria. Uma maneira em torno de que é investir o dinheiro que você começa de vendê-lo ou de dividendos em uma conta IRA. Quando você possui ações você receberá dividendos sobre as ações. Você deve determinar o que você quer fazer com esse dinheiro agora. Você pode realmente melhorar sua poupança de aposentadoria, colocando seus dividendos diretamente em um IRA ou outra conta de poupança que foi destinada à aposentadoria. Pode ser frustrante perceber que as ações que você tem segurado como segurança caíram em valor. Se você é sério sobre entrar no mercado você deve conversar com um planejador financeiro. E discutir apenas como as opções de ações se encaixam em seu plano financeiro global. Se você quiser realmente construir riqueza. Você precisa seguir cuidadosamente um orçamento, plano de aposentadoria e investir sabiamente. Levará tempo, mas é possível.
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